In EUR Mio |
|
|
|
|
|
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2024 |
2023 |
||||
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
Anleihen |
850 |
5.720 |
6.570 |
540 |
5.534 |
6.073 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
353 |
717 |
1.070 |
427 |
1.043 |
1.470 |
Leasingverbindlichkeiten |
233 |
1.534 |
1.767 |
181 |
1.404 |
1.585 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
3.723 |
– |
3.723 |
3.955 |
– |
3.955 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
1.047 |
238 |
1.284 |
1.424 |
316 |
1.740 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.507 |
92 |
1.600 |
1.613 |
102 |
1.715 |
Verbindlichkeiten |
7.713 |
8.301 |
16.014 |
8.140 |
8.398 |
16.538 |
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten bezogen sich überwiegend auf Bankkredite, enthielten aber auch Privatplatzierungen und andere Finanzierungsinstrumente.
Leasingverbindlichkeiten stiegen hauptsächlich im Zusammenhang mit geleasten Schiffen in Finnland, Schweden und Rumänien sowie der Lagerinfrastruktur in Schweden. Weitere Details zu Leasingverträgen können der Anhangangabe 17 – Sachanlagen entnommen werden.
Für nähere Details zu zahlungswirksamen und zahlungsunwirksamen Veränderungen in den Anleihen, sonstigen verzinslichen Finanzverbindlichkeiten und Leasingverbindlichkeiten siehe Anhangangabe 27 – Konzern-Cashflow-Rechnung.
Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen
Bilanzierungsgrundsätze
OMV hat Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen mit verschiedenen Finanzdienstleistern abgeschlossen. Der Konzern hat den Großteil der ursprünglichen Verbindlichkeiten, auf die sich die Vereinbarung bezieht, nicht ausgebucht, da weder eine rechtliche Befreiung erlangt wurde noch die ursprüngliche Verbindlichkeit bei Abschluss der Vereinbarung wesentlich verändert wurde und weist diese Verbindlichkeiten bis zur Zahlung weiterhin in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bzw. sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten aus. Aus OMV Sicht verlängern diese Vereinbarungen die Zahlungsfristen nicht wesentlich gegenüber den mit anderen Lieferanten üblicherweise vereinbarten Fristen, die nicht an den Programmen teilnehmen. Dem Bilanzausweis folgend sind Zahlungsflüsse Teil des Cashflow aus der Betriebstätigkeit.
OMV nimmt an Supplier Finance Programmen teil, in deren Rahmen sich seine Lieferanten entscheiden können, eine vorzeitige Zahlung ihrer Rechnung von einer Bank zu erhalten, indem sie ihre Forderungen gegenüber dem Konzern an die Bank abtreten. Im Rahmen dieser Vereinbarung erklärt sich die Bank bereit, Beträge an einen am Programm teilnehmenden Lieferanten für die von OMV geschuldeten Rechnungsbeträge zu zahlen, und erhält den Ausgleich von OMV zu einem späteren Zeitpunkt. Der Hauptzweck dieser Programme ist die Erleichterung einer effizienten Zahlungsabwicklung und die Möglichkeit für die zustimmenden Lieferanten, ihre Forderungen gegenüber OMV vor deren Fälligkeit an eine Bank zu verkaufen.
Aufgrund des Zugangs zu Lieferantenfinanzierungsfazilitäten bei mehreren Finanzdienstleistern besteht kein signifikantes Liquiditätsrisiko im Zusammenhang mit den Lieferantenfinanzierungsprogrammen. OMV hat Vereinbarungen mit mehr als einer Bank getroffen, wodurch die Konzentration des Liquiditätsrisikos verringert wird. Die folgende Tabelle stellt die Auswirkungen der Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen auf die Verbindlichkeiten des Konzerns 2024 dar (der Buchwert der Verbindlichkeiten im Rahmen der Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen belief sich zum 31. Dezember 2023 auf EUR 102 Mio an Lieferverbindlichkeiten und EUR 23 Mio an sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten).
In EUR Mio |
|
|
|---|---|---|
|
2024 |
|
|
Buchwert der Verbindlichkeiten im Rahmen von Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen |
davon bereits durch Finanzdienstleister beglichen |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
66 |
50 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
24 |
18 |
Finanzierungsvereinbarungen mit Lieferanten |
90 |
68 |
|
|
|
Spanne der Zahlungsfristen |
|
|
Verbindlichkeiten, die Teil der Vereinbarung sind |
20–180 Tage |
|
Vergleichbare Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
10–90 Tage |
|
Anleihen
In EUR Mio |
|
|
|
|
|---|---|---|---|---|
|
|
|
2024 |
2023 |
Nominale |
Kupon |
Rückzahlung |
Buchwert zum 31. Dezember |
Buchwert zum 31. Dezember |
EUR 500.000.000 |
1,50% fix |
09.04.2024 |
– |
505 |
EUR 500.000.000 |
0,00% fix |
03.07.2025 |
500 |
499 |
EUR 300.000.000 |
1,75% fix |
10.12.2025 |
305 |
309 |
EUR 1.000.000.000 |
1,00% fix |
14.12.2026 |
998 |
997 |
EUR 750.000.000 |
3,50% fix |
27.09.2027 |
754 |
753 |
EUR 500.000.000 |
2,00% fix |
09.04.2028 |
506 |
506 |
EUR 500.000.000 |
1,875% fix |
04.12.2028 |
500 |
500 |
EUR 750.000.000 |
0,75% fix |
16.06.2030 |
750 |
749 |
EUR 500.000.000 |
3,25% fix |
04.09.2031 |
501 |
– |
EUR 750.000.000 |
2,375% fix |
09.04.2032 |
759 |
759 |
EUR 500.000.000 |
1,00% fix |
03.07.2034 |
497 |
497 |
EUR 500.000.000 |
3,75% fix |
04.09.2036 |
500 |
– |
Internationale Unternehmensanleihen |
|
|
6.570 |
6.073 |
Anleihen und sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten
Zum 31. Dezember 2024 umfassten langfristige Anleihen und sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten Darlehensvereinbarungen in Höhe von EUR 510 Mio, die der Einhaltung festgelegter Finanzkennzahlen (Covenants) durch die OMV Gruppe unterlagen.
Zum 31. Dezember 2024 und zum 31. Dezember 2023 erfüllte der OMV Konzern alle in den Kreditvereinbarungen festgelegten Finanzkennzahlen (Covenants) und verfügte über einen erheblichen Spielraum im Vergleich zu den in den Darlehensverträgen festgelegten Schwellenwerten.
In EUR Mio |
|
|
|---|---|---|
|
2024 |
2023 |
Kurzfristige Kreditfinanzierungen |
6 |
106 |
Kurzfristiger Teil langfristiger Finanzierungen |
1.197 |
860 |
Gesamt kurzfristig |
1.203 |
967 |
Fälligkeit langfristiger Finanzierungen |
|
|
2024 |
– |
860 |
2025 |
1.197 |
1.149 |
2026 |
1.188 |
1.189 |
2027 |
875 |
875 |
2028 |
1.156 |
1.158 |
2029 |
97 |
– |
2030/2029 und folgende Jahre |
3.121 |
2.205 |
Gesamt langfristig |
7.634 |
7.436 |
In EUR Mio |
|
|
|
|
|
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
2024 |
2023 |
||||||
|
|
|
Gewogener Durchschnittszinssatz |
|
Gewogener Durchschnittszinssatz |
||||
Anleihen und sonstige langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten1 |
|
|
|
|
|||||
Fixe Zinssätze |
EUR |
7.353 |
1,80% |
6.911 |
1,53% |
||||
USD |
240 |
4,19% |
265 |
4,06% |
|||||
Gesamt |
|
7.592 |
1,87% |
7.176 |
1,63% |
||||
Variable Zinssätze2 |
EUR |
26 |
3,61% |
45 |
4,85% |
||||
USD |
16 |
6,57% |
183 |
6,64% |
|||||
Sonstige Währungen |
– |
– |
32 |
0,45% |
|||||
Gesamt |
|
42 |
4,68% |
260 |
5,57% |
||||
|
|
|
|
|
|
||||
Sonstige kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
|
|
|
|
|||||
EUR |
|
– |
– |
52 |
– |
||||
NOK |
|
– |
– |
54 |
– |
||||
Sonstige Währungen |
|
6 |
4,08% |
– |
– |
||||
Gesamt |
|
6 |
4,08% |
106 |
– |
||||
|
|||||||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten
In EUR Mio |
|
|
|
|---|---|---|---|
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
|
|
|
|
|
2024 |
||
Verbindlichkeiten aus Derivaten |
302 |
100 |
403 |
Verbindlichkeiten aus als Sicherungsinstrumente designierten Derivaten |
44 |
16 |
60 |
Verbindlichkeiten aus sonstigen Derivaten |
258 |
85 |
342 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
744 |
137 |
882 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
1.047 |
238 |
1.284 |
|
|
|
|
|
2023 |
||
Verbindlichkeiten aus Derivaten |
386 |
150 |
536 |
Verbindlichkeiten aus als Sicherungsinstrumente designierten Derivaten |
33 |
34 |
67 |
Verbindlichkeiten aus sonstigen Derivaten |
353 |
116 |
469 |
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
1.038 |
166 |
1.204 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
1.424 |
316 |
1.740 |
Die nachfolgende Tabelle fasst die Fristigkeitsstruktur der vertraglichen, nicht diskontierten Mittelabflüsse aus Finanzverbindlichkeiten zusammen:
In EUR Mio |
|
|
|
|
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
≤1 Jahr |
1–5 Jahre |
>5 Jahre |
Gesamt |
||
|
|
|
|
|
||
|
2024 |
|||||
Anleihen |
924 |
3.124 |
3.248 |
7.297 |
||
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
356 |
592 |
151 |
1.098 |
||
Leasingverbindlichkeiten |
277 |
662 |
1.234 |
2.173 |
||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
3.723 |
– |
– |
3.723 |
||
Verbindlichkeiten aus Derivaten |
315 |
102 |
– |
417 |
||
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten1 |
744 |
82 |
89 |
916 |
||
Finanzverbindlichkeiten (nicht diskontierte Mittelabflüsse) |
6.339 |
4.562 |
4.722 |
15.623 |
||
|
|
|
|
|
||
|
2023 |
|||||
Anleihen |
597 |
3.845 |
2.113 |
6.555 |
||
Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten |
459 |
857 |
231 |
1.547 |
||
Leasingverbindlichkeiten |
219 |
588 |
1.231 |
2.038 |
||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
3.955 |
– |
– |
3.955 |
||
Verbindlichkeiten aus Derivaten |
393 |
157 |
– |
550 |
||
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten1 |
1.039 |
82 |
139 |
1.260 |
||
Finanzverbindlichkeiten (nicht diskontierte Mittelabflüsse) |
6.662 |
5.529 |
3.713 |
15.904 |
||
|
||||||
Sonstige Verbindlichkeiten
In EUR Mio |
|
|
|
|---|---|---|---|
|
Kurzfristig |
Langfristig |
Gesamt |
|
|
|
|
|
2024 |
||
Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit |
934 |
– |
934 |
Fremde Vorauszahlungen |
136 |
32 |
168 |
Vertragsverbindlichkeiten |
201 |
53 |
253 |
Übrige sonstige Verbindlichkeiten |
237 |
7 |
245 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.507 |
92 |
1.600 |
|
|
|
|
|
2023 |
||
Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit |
1.168 |
– |
1.168 |
Fremde Vorauszahlungen |
79 |
31 |
109 |
Vertragsverbindlichkeiten |
165 |
66 |
231 |
Übrige sonstige Verbindlichkeiten |
202 |
5 |
208 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
1.613 |
102 |
1.715 |
Der Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit war im Wesentlichen durch die Zahlung des Solidaritätsbeitrags auf raffiniertes Rohöl in Rumänien beeinflusst, der 2023 eingeführt wurde. Weitere Informationen befinden sich in Anhangangabe 2 – Bilanzierungsgrundsätze, Ermessensentscheidungen und Schätzungen.
In EUR Mio |
|
|
|---|---|---|
|
2024 |
2023 |
1. Jänner |
231 |
227 |
Realisierte Umsatzerlöse, die zu Jahresbeginn in den Vertragsverbindlichkeiten enthalten waren |
–159 |
–140 |
Anstieg aufgrund von Zahlungseingängen, exklusive während der Periode als Umsatzerlöse realisierte Beträge |
182 |
144 |
31. Dezember |
253 |
231 |
Die Vertragsverbindlichkeiten beinhalteten hauptsächlich nicht rückzahlbare Vorauszahlungen der Entgelte aus langfristigen Lager- und Dienstleistungsverträgen seitens der Erdöl-Lagergesellschaft m.b.H., Lannach, verkauften Gutscheine und erhaltenen Zahlungen für Kundenbindungsprogramme aus dem OMV Retail Geschäft.