18. At-equity bewertete Beteiligungen

Wesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen

Borealis hält einen Anteil von 36% (2023: 36%) an Borouge PLC (PLC), und Abu Dhabi National Oil Company hält 54%, die restlichen 10% sind an der Abu Dhabi Securities Exchange notiert. PLC ist in Abu Dhabi registriert und ist die Beteiligungsgesellschaft für ihren 100%-Anteil an Abu Dhabi Polymers Company Limited (Borouge) (ADP) und ihrer 84,75%-Beteiligung an Borouge Pte. Ltd. (PTE).

Zum 31. Dezember 2024 betrug der Marktwert der Konzernbeteiligung an PLC, die an der Abu Dhabi Securities Exchange in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) gelistet ist, basierend auf dem verfügbaren börsenotierten Kurs EUR 6.807 Mio. Der korrespondierende Buchwert der PLC zum 31. Dezember 2024 betrug EUR 3.799 Mio.

Die „Borouge Beteiligungen“ (den OMV Gesamtanteil an PLC, ADP und PTE umfassend) sind führender Anbieter von innovativen, wertschöpfenden Kunststofflösungen für die Energie-, Infrastruktur-, Automobil-, Gesundheits- und Agrarindustrie sowie von modernen Verpackungsanwendungen und sind auch für das Marketing und den Vertrieb der hergestellten Produkte verantwortlich. Durch den Umstand, dass gemeinschaftliche Beherrschung gegeben ist, werden die Borouge Beteiligungen als Gemeinschaftsunternehmen bilanziert.

Bayport Polymers LLC (Baystar) mit Sitz in Pasadena (eingetragen in Wilmington) ist ein petrochemisches Unternehmen, das hauptsächlich in der Herstellung und im Verkauf von Polyethylen und Ethylen unter dem Markennamen Baystar tätig ist. Da OMV gemeinschaftliche Führung über Bayport Polymers LLC ausübt (Anteilsteilung 50/50) und Rechte am Nettovermögen besitzt, wird das Unternehmen als ein Gemeinschaftsunternehmen bilanziert.

OMV hält auch einen 15%-Anteil (2023: 15%) an der in Abu Dhabi registrierten Abu Dhabi Oil Refining Company, die ein Raffineriezentrum mit integrierter Petrochemie betreibt. Gemäß der vertraglichen Vereinbarung zwischen den Teilhabern hat OMV starke Gesellschafterrechte, die einen wesentlichen Einfluss gemäß der Definition von IAS 28 darstellen.

Folgende Tabellen zeigen zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen:

Gesamtergebnisrechnung – wesentliche assoziierte Unternehmen

In EUR Mio

 

 

 

2024

2023

 

Abu Dhabi
Oil Refining
Company

Abu Dhabi
Oil Refining
Company

Umsatzerlöse

25.498

29.259

Jahresüberschuss

–101

1.187

Sonstiges Ergebnis

7

11

Gesamtergebnis

–94

1.198

Bilanz – wesentliche assoziierte Unternehmen

In EUR Mio

 

 

 

2024

2023

 

Abu Dhabi
Oil Refining
Company

Abu Dhabi
Oil Refining
Company

Langfristiges Vermögen

16.961

16.212

Kurzfristiges Vermögen

5.328

5.846

Langfristige Verbindlichkeiten

5.226

4.289

Kurzfristige Verbindlichkeiten

4.403

4.456

Eigenkapital

12.661

13.313

OMV Anteil

1.899

1.997

Abschreibung der Investition

–588

–553

Buchwert der Investition

1.311

1.444

 

 

 

Erhaltene Dividende

202

206

Gesamtergebnisrechnung – wesentliche Gemeinschaftsunternehmen

In EUR Mio

 

 

 

 

 

2024

2023

 

Borouge Beteiligungen

Bayport Polymers LLC

Borouge Beteiligungen

Bayport Polymers LLC

Umsatzerlöse

5.566

644

5.356

577

Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen

–746

–200

–760

–135

Zinserträge

26

2

25

2

Zinsaufwendungen

–189

–199

–204

–107

Steuern vom Einkommen und Ertrag

–397

–1

–301

–0

Jahresüberschuss

978

–280

764

–317

Sonstiges Ergebnis

4

–7

Gesamtergebnis

982

–280

757

–317

Bilanz – wesentliche Gemeinschaftsunternehmen

In EUR Mio

 

 

 

 

 

2024

2023

 

Borouge Beteiligungen

Bayport Polymers LLC

Borouge Beteiligungen

Bayport Polymers LLC

Langfristiges Vermögen

7.159

3.992

7.318

3.871

Kurzfristiges Vermögen

2.090

266

1.823

352

davon Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

403

22

320

41

Langfristige Verbindlichkeiten

3.428

2.915

3.479

2.683

davon langfristige finanzielle Verbindlichkeiten (exkl. sonstige Verbindlichkeiten und Rückstellungen)

2.985

2.912

2.988

2.681

Kurzfristige Verbindlichkeiten

900

363

815

343

davon kurzfristige finanzielle Verbindichkeiten (exkl. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Verbindlichkeiten und Rückstellungen)

9

178

8

195

Eigenkapital

4.922

980

4.846

1.197

OMV Anteil

1.784

490

1.752

598

Firmenwerte

2.113

1.986

Zwischengewinneliminierung

–2

–12

–2

–12

Buchwert der Investition

3.895

478

3.737

586

 

 

 

 

 

Erhaltene Dividende

436

455

Überleitungsrechnung Buchwert

In EUR Mio

 

 

 

 

 

 

 

2024

2023

 

Assoziierte Unternehmen

Gemeinschafts­unternehmen

Assoziierte Unternehmen

Gemeinschafts­unternehmen

 

Abu Dhabi Oil Refining Company

Borouge Beteiligungen

Bayport
Polymers
LLC

Abu Dhabi Oil Refining Company

Borouge Beteiligungen

Bayport
Polymers
LLC

1. Jänner

1.444

3.737

586

1.524

4.030

674

Währungsumrechnungsdifferenzen

83

230

32

–54

–117

–22

Zugänge und andere Änderungen

921

Jahresüberschuss

–15

359

–140

178

281

–158

Sonstiges Ergebnis

1

2

2

–1

Dividendenausschüttungen

–202

–434

–206

–455

31. Dezember

1.311

3.895

478

1.444

3.737

586

1

Bezieht sich auf den Kapitalzuschuss.

Einzeln unwesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen

OMV hält 55,6% (2023: 55,6%) an der Erdöl-Lagergesellschaft m.b.H. (ELG), mit Sitz in Lannach, die den größten Teil der Pflichtnotstandsreserve für Rohöl- und Erdölprodukte in Österreich hält. Trotz Mehrheit der Stimmrechte in der Generalversammlung übt OMV keine Beherrschung über die ELG aus. Die wesentlichen Entscheidungen über die Finanz- und Geschäftspolitik des Unternehmens wurden an das Gremium der Ständigen Versammlung der Gesellschafter, in dem für Beschlüsse ein Quorum von zwei Drittel des Stammkapitals erforderlich ist, delegiert.

OMV hält über Borealis einen 40%-Anteil (2023: 40%) an Borouge 4 LLC, mit Sitz in Abu Dhabi. Die Gesellschaft führt das laufende Projekt Borouge 4 aus, das die Entwicklung eines auf Ethan basierten Dampfcrackers, zwei Polyolefin-Anlagen, einer 1-Hexen-Anlage, einer Anlage für vernetztes Polyethylen (XLPE) sowie einer umfassenden Studie für eine Kohlenstoffabscheidungsanlage umfasst. Das Borouge 4 Projekt war früher Teil des direkten 40%-Anteils an ADP, wurde jedoch nach dem Börsengang im Juni 2022 aus Borouge PLC ausgenommen und aufgrund dessen in die neu gegründete Gesellschaft übertragen. Jedoch besteht die Absicht, das Projekt zu einem späteren Zeitpunkt zurückzuführen. Durch den Umstand, dass keine dem Vorstand vorbehaltenen Angelegenheiten, die alle relevanten Aktivitäten beeinflussen, ohne die Zustimmung von Borealis entschieden werden können, hat OMV gemeinschaftliche Beherrschung über Borouge 4 LLC und bilanziert diese als Gemeinschaftsunternehmen.

OMV übt gemeinschaftliche Kontrolle über Abu Dhabi Petroleum Investments LLC (ADPINV, OMV-Anteil 25%, 2023: 25%), mit Sitz in Abu Dhabi, und Pak-Arab Refinery Limited (PARCO; indirekte Beteiligung von OMV: 10%, 2023: 10%), mit Sitz in Karachi, aus und bilanziert beide Beteiligungen at-equity. ADPINV ist eine Holding-Gesellschaft mit einem Anteil von 40% an PARCO. Da für die Entscheidungen über relevante Aktivitäten eine einstimmige Zustimmung der Parteien erforderlich ist und OMV aufgrund der rechtlichen Struktur Rechte am Nettovermögen hat, stufte OMV diese Beteiligungen gemäß IFRS 11 als Gemeinschaftsunternehmen ein.

Darüber hinaus hält OMV einen Anteil von 10% (2023: 10%) an Pearl Petroleum Company Limited mit Sitz in Road Town, British Virgin Islands, die in der Exploration und Produktion von Kohlenwasserstoffen in der Region Kurdistan im Irak tätig ist. Aufgrund der Joint-Venture-Vereinbarung hat OMV maßgeblichen Einfluss im Sinne von IAS 28 auf Pearl, da es für einige strategische Entscheidungen einstimmiger Zustimmung bedarf. Daher wird dieses Unternehmen trotz eines nur 10%-Anteils at-equity einbezogen. 2023 wurden Vermögenswerte für Exploration und Evaluierung, die in der ursprünglichen Kaufpreisallokation von OMV für den Anteil an Pearl Petroleum Company Limited enthalten waren, teilweise wertgemindert.

Gesamtergebnisrechnung für individuell unwesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen – OMV Anteil

In EUR Mio

 

 

 

 

 

2024

2023

 

Assoziierte Unternehmen

Gemeinschafts­unternehmen

Assoziierte Unternehmen

Gemeinschafts­unternehmen

Umsatzerlöse

6.212

329

5.797

360

Jahresüberschuss

122

–27

23

2

Gesamtergebnis

122

–27

23

2

Überleitungsrechnung Buchwert für individuell unwesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen

In EUR Mio

 

 

 

 

 

2024

2023

 

Assoziierte Unternehmen1

Gemeinschafts­unternehmen

Assoziierte Unternehmen1

Gemeinschafts­unternehmen

1. Jänner

458

443

568

498

Währungsumrechnungsdifferenzen

25

26

–15

–33

Konsolidierungskreisänderungen2

70

7

Zugänge und andere Änderungen

2

Jahresüberschuss

122

–27

23

2

Wertminderungen3

–23

Veräußerungen und andere Änderungen

–1

–2

Dividendenausschüttungen

–116

–24

–102

–23

31. Dezember

488

489

458

443

1

Inklusive assoziierter Unternehmen, die zu Anschaffungskosten bilanziert werden

2

Konsolidierungskreisänderungen im Jahr 2024 beziehen sich auf den Erwerb von Anteilen an gemeinschaftlich beherrscht Unternehmen im Bereich der erneuerbaren Energien. Weitere Details können der Anhangangabe 38 – Direkte und indirekte Beteiligungen der OMV Aktiengesellschaft – entnommen werden.

3

Bezieht sich auf die Wertminderung der Beteiligung an BlueAlp Holding B.V. im Jahr 2023.

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Pearl Petroleum Company Limited

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