16 – At-equity bewertete Beteiligungen

Wesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen

Dem Börsengang am 3. Juni 2022 folgend hat sich der Aktienanteil an Borouge PLC (PLC) für Borealis auf 36% und für Abu Dhabi National Oil Company auf 54% verändert. Das Borouge 4 Projekt, das derzeit durchgeführt wird, war nicht Teil des Angebots. Es ist beabsichtigt, Borouge 4 zu einem späterem Zeitpunkt einzubringen. Die in Abu Dhabi registrierte PLC ist eine Holdinggesellschaft, die 100% an Abu Dhabi Polymers Company Limited (Borouge) (ADP) und 84,75% an Borouge Pte. Ltd. (PTE) hält. Vor dem Börsengang hielt die OMV einen 40%-Anteil an ADP, welcher auch das Borouge 4 Projekt enthielt, und einen 50%-Anteil an PTE. Folglich hat sich 2022, durch den Börsengang, der Anteil an PTE von 50% (direkt) in 2021 auf 45,76% (15,25% direkt gehalten und 30,51% indirekt gehalten durch PLC) geändert. Siehe Anhangangabe 3 – Konsolidierungskreisänderungen – zu den Auswirkungen auf die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Konzern-Cashflow.

Zum 31. Dezember 2022 betrug der Marktwert der Konzernbeteiligung an PLC, welche an der Abu Dhabi Securities Exchange in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) gelistet ist, EUR 6.989 Mio, basierend auf dem verfügbaren börsenotierten Kurs. Der korrespondierende Buchwert der PLC zum 31. Dezember 2022 betrug EUR 3.944 Mio.

Die „Borouge Beteiligungen“ (umfassend den OMV Gesamtanteil an PLC, ADP, PTE) sind führender Anbieter von innovativen, wertschöpfenden Kunststofflösungen für die Energie-, Infrastruktur-, Automobil-, Gesundheits- und Agrarindustrie sowie von modernen Verpackungsanwendungen und sind auch für das Marketing und den Vertrieb der hergestellten Produkte verantwortlich. Aufgrund der Umstrukturierung der Borouge Beteiligungen im Zuge des Börsengangs in 2022, wurde die ursprüngliche Bewertung in Hinblick auf die Kontrolle angepasst. Durch den Umstand, dass keine dem Vorstand vorbehaltenen Angelegenheiten, welche alle relevanten Aktivitäten beeinflussen, ohne die Zustimmung von Borealis entschieden werden können, hat die OMV gemeinschaftliche Kontrolle über die drei Beteiligungen. Weiters wurde festgestellt, dass auch bereits in den Vorjahren gemeinschaftliche Kontrolle bestand, weswegen die Darstellung in dieser Anhangangabe entsprechend angepasst wurde (enthalten in den nachstehenden Tabellen als „Gemeinschaftsunternehmen“ anstatt „Assoziiertes Unternehmen“).

Bayport Polymers LLC, mit Sitz in Pasadena (eingetragen in Wilmington), hat den Betrieb ihres neuen Ethan-Crackers, in der Port Arthur Raffinerie, der eine Kapazität von einer Million Tonnen pro Jahr hat, erfolgreich gestartet und baut derzeit eine Polyethylen-Anlage in Pasadena mit dem Ziel, eine breite Produktauswahl anbieten zu können, um der wachsenden globalen Nachfrage an nachhaltigen und energieeffizienten Plastikprodukten nachzukommen. Da die OMV gemeinschaftliche Führung über Bayport Polymers LLC ausübt (Anteilsteilung 50/50) und Rechte am Nettovermögen besitzt, wird das Unternehmen folglich als ein Gemeinschaftsunternehmen bilanziert.

Die OMV hält auch einen 15% Anteil (2021: 15%) an der in Abu Dhabi registrierten Abu Dhabi Oil Refining Company, welche ein Raffineriezentrum mit integrierter Petrochemie betreibt. Gemäß der vertraglichen Vereinbarung zwischen den Teilhabern hat die OMV starke Gesellschafterrechte, welche einen wesentlichen Einfluss gemäß der IAS 28 Definition darstellen. In 2022 wurde eine Netto-Wertaufholung von EUR 67 Mio in ADNOC Refining and Trading ZGE (in 2021 eine Wertminderung von EUR 669 Mio) erfasst. Weitere Details können der Anhangangabe 7 – Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen – entnommen werden.

Folgende Tabellen zeigen zusammengefasste Finanzinformationen der wesentlichen assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen.

Einzeln unwesentliche assoziierte Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen

Die OMV hält 55,6% (2021: 55,6%) an der Erdöl-Lagergesellschaft m.b.H. (ELG), mit Sitz in Lannach, welche den größten Teil der Pflichtnotstandsreserve für Rohöl- und Erdölprodukte in Österreich hält. Trotz Mehrheit der Stimmrechte in der Generalversammlung übt die OMV keine Beherrschung über ELG aus. Die wesentlichen Entscheidungen über die Finanz- und Geschäftspolitik des Unternehmens wurden an das Gremium der Ständigen Versammlung der Gesellschafter, in dem für Beschlüsse ein Quorum von zwei Drittel des Stammkapitals erforderlich ist, delegiert.

Seit März 2022 hält die OMV über Borealis einen 40%-Anteil an Borouge 4 LLC, mit Sitz in Abu Dhabi. Die Gesellschaft führt das laufende Projekt Borouge 4 aus, das sich mit der Entwicklung eines auf Ethan basierten Dampfcrackers, zwei Polyolefin Anlagen, einer 1-Hexen Anlage, einer Anlage für vernetztes Polyethylen (XLPE) sowie einer umfassende Studie für eine Kohlenstoffabscheidungsanlage beschäftigt. Das Projekt war bisher Teil des direkten 40%-Anteils an ADP, wurde aber, wie oben beschrieben, von dem Börsengang im Juni 2022 ausgenommen und aufgrunddessen in die neu gegründete Gesellschaft übertragen. Jedoch besteht die Absicht das Projekt zu einem späteren Zeitpunkt zurückzuführen. Durch den Umstand, dass keine dem Vorstand vorbehaltenen Angelegenheiten, welche alle relevanten Aktivitäten beeinflussen, ohne die Zustimmung von Borealis entschieden werden können, hat die OMV gemeinschaftliche Kontrolle über Borouge 4 LLC und bilanziert diese als Gemeinschaftsunternehmen.

Die OMV übt gemeinschaftliche Kontrolle über Abu Dhabi Petroleum Investments LLC (ADPINV, OMV Anteil 25%, 2021: 25%), mit Sitz in Abu Dhabi, und Pak-Arab Refinery Limited (PARCO; indirekte Beteiligung der OMV beträgt 10%, 2021: 10%), mit Sitz in Karachi, aus und bilanziert beide Beteiligungen at-equity. ADPINV ist eine Holding-Gesellschaft mit 40% Anteil an PARCO. Da für die Entscheidungen über relevante Aktivitäten eine einstimmige Zustimmung der Parteien erforderlich ist und OMV aufgrund der rechtlichen Struktur Rechte am Nettovermögen hat, stufte die OMV die Unternehmen gemäß IFRS 11 als Gemeinschaftsunternehmen ein.

Im Juni 2021 zeichnete die OMV durch die Borealis Gruppe eine neue Aktienausgabe und erwarb damit 10% an Renasci N.V., einer Gesellschaft mit Sitz in Belgien. Am 9. November 2022 infolge der Umschuldung in neu ausgegebene Aktien, erhöhte die OMV ihren Anteil an Renasci N.V. von 10% auf 27,42%. Der Nominalbetrag des umgewandelten Darlehens betrug EUR 24 Mio. Renasci N.V. beschäftigt sich hauptsächlich mit der Entwicklung selbstentwickelter Prozesse und Know-how über verschiedene Technologien zur Abfallbehandlung und Recycling. Durch die Aktionärsvereinbarung werden Borealis zwei Sitze im Vorstand der Renasci N.V. garantiert, und ist beteiligt an wesentlichen finanziellen und operativen Entscheidungen. Der Konzern hat daher festgestellt, dass er maßgeblichen Einfluss auf das Unternehmen hat. Aus diesem Grund wird die Beteiligung als assoziiertes Unternehmen bilanziert.

Darüber hinaus hält die OMV einen Anteil von 10% (2021: 10%) an Pearl Petroleum Company Limited mit Sitz in Road Town, British Virgin Islands, welche in der Exploration und Produktion von Kohlenwasserstoffen in der Region Kurdistan im Irak tätig ist. Aufgrund einer vertraglichen Vereinbarung zwischen der OMV und Pearl Petroleum Company Limited (Pearl) hat die OMV maßgeblichen Einfluss im Sinne von IAS 28 auf Pearl, da es für einige strategische Entscheidungen einstimmiger Zustimmung bedarf. Daher wird dieses Unternehmen trotz eines nur 10%-Anteils at-equity einbezogen.

Weitere Details können der Anhangangabe 38 – Direkte und indirekte Beteiligungen der OMV Aktiengesellschaft – entnommen werden.