30 – Saldierung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten

Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten werden nur saldiert, wenn der Konzern zum gegenwärtigen Zeitpunkt einen Rechtsanspruch auf die Saldierung der erfassten Beträge hat und die Absicht besteht, entweder den Ausgleich auf Nettobasis herbeizuführen, oder gleichzeitig mit der Verwertung des betreffenden Vermögenswertes die dazugehörige Verbindlichkeit abzulösen.

Der OMV Konzern schließt im Rahmen des normalen Geschäftsverlaufs diverse Globalnettingvereinbarungen in Form von International Swaps and Derivatives Association (ISDA) Vereinbarungen, European Federation of Energy Traders (EFET) Vereinbarungen oder ähnlichen Vereinbarungen ab.

Die nachfolgenden Tabellen stellen die Buchwerte der erfassten Finanzinstrumente dar, die diversen Aufrechnungsvereinbarungen unterliegen. Die Werte in der Spalte „Netto“ würden die Positionen in der Bilanz darstellen, wenn alle Aufrechnungsrechte ausgeübt worden wären.

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Saldierung von finanziellen Vermögenswerten
In EUR Mio
	Anhangangabe	Finanzinstrumente (brutto)	Saldierte Beträge in der Bilanz	Finanzinstrumente in der Bilanz (netto)	Verbindlichkeiten mit Saldierungsrechten (nicht saldiert)	Netto

		2022
Derivative Finanzinstrumente	18	13.466	–10.219	3.247	–547	2.700
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18	6.086	–1.864	4.222	–106	4.116
Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte	18	1.892	–42	1.850	–1	1.849
Gesamt		21.444	–12.125	9.318	–654	8.664

		2021
Derivative Finanzinstrumente	18	21.462	–16.844	4.619	–1.421	3.197
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18	6.998	–2.480	4.518	–107	4.411
Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte	18	2.231	–97	2.135	–104	2.031
Gesamt		30.691	–19.420	11.271	–1.633	9.639

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Saldierung von finanziellen Verbindlichkeiten
In EUR Mio
	Anhangangabe	Finanzinstrumente (brutto)	Saldierte Beträge in der Bilanz	Finanzinstrumente in der Bilanz (netto)	Vermögenswerte mit Saldierungsrechten (nicht saldiert)	Netto

		2022
Derivative Finanzinstrumente	24	11.835	–10.219	1.615	–547	1.068
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24	7.123	–1.864	5.259	–106	5.153
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	24	1.089	–42	1.047	–1	1.046
Gesamt		20.046	–12.125	7.921	–654	7.267

		2021
Derivative Finanzinstrumente	24	20.922	–16.844	4.079	–1.421	2.657
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24	7.340	–2.480	4.860	–107	4.753
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	24	973	–97	876	–104	772
Gesamt		29.235	–19.420	9.815	–1.633	8.182

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