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30 – Saldierung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten

Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten werden nur saldiert, wenn der Konzern zum gegenwärtigen Zeitpunkt einen Rechtsanspruch auf die Saldierung der erfassten Beträge hat und die Absicht besteht, entweder den Ausgleich auf Nettobasis herbeizuführen, oder gleichzeitig mit der Verwertung des betreffenden Vermögenswertes die dazugehörige Verbindlichkeit abzulösen.

Der OMV Konzern schließt im Rahmen des normalen Geschäftsverlaufs diverse Globalnettingvereinbarungen in Form von International Swaps and Derivatives Association (ISDA) Vereinbarungen, European Federation of Energy Traders (EFET) Vereinbarungen oder ähnlichen Vereinbarungen ab.

Die nachfolgenden Tabellen stellen die Buchwerte der erfassten Finanzinstrumente dar, die diversen Aufrechnungsvereinbarungen unterliegen. Die Werte in der Spalte Netto würden die Positionen in der Bilanz darstellen, wenn alle Aufrechnungsrechte ausgeübt worden wären.

Im Laufe des Jahres 2021 hat die OMV ihre Einschätzung der Saldierungskriterien nach 32.42 infolge einer rechtlichen Bewertung der wesentlichen Vereinbarungen aktualisiert.

Saldierung von finanziellen Vermögenswerten

In EUR Mio

 

 

 

 

 

 

 

Anhang­angabe

Finanz­instrumente (brutto)

Saldierte Beträge in der Bilanz

Finanz­instrumente in der Bilanz (netto)

Verbindlich­keiten mit Saldierungs­rechten (nicht saldiert)

Netto

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

Derivative Finanzinstrumente

18

21.462

–16.844

4.619

–1.421

3.197

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

18

6.998

–2.480

4.518

–107

4.411

Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte

18

2.231

–97

2.135

–104

2.031

Gesamt

 

30.691

–19.420

11.271

–1.633

9.639

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

Derivative Finanzinstrumente

18

2.573

2.573

–2.023

550

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

18

3.325

–9

3.316

–1.298

2.018

Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte

18

2.058

2.058

–104

1.954

Gesamt

 

7.955

–9

7.947

–3.424

4.522

Saldierung von finanziellen Verbindlichkeiten

In EUR Mio

 

 

 

 

 

 

 

Anhang­angabe

Finanz­instrumente (brutto)

Saldierte Beträge in der Bilanz

Finanz­instrumente in der Bilanz (netto)

Vermögens­werte mit Saldierungs­rechten (nicht saldiert)

Netto

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

Derivative Finanzinstrumente

24

20.922

–16.844

4.079

–1.421

2.657

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

24

7.340

–2.480

4.860

–107

4.753

Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

24

973

–97

876

–104

772

Gesamt

 

29.235

–19.420

9.815

–1.633

8.182

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020

Derivative Finanzinstrumente

24

2.516

2.516

–2.024

492

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

24

4.313

–9

4.304

–1.298

3.006

Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

24

1.033

1.033

–103

930

Gesamt

 

7.861

–9

7.853

–3.424

4.428

IASs
International Accounting Standards