36 – Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen

Die OMV verkauft im Rahmen eines Securitization-Programms Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Carnuntum DAC mit Sitz in Dublin, Irland. 2021 hat OMV Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Wert von EUR 4.573 Mio an Carnuntum DAC übertragen (2020: EUR 3.458 Mio).

Zum 31. Dezember 2021 wurden von der OMV in den sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesene Seller Participation Notes in Höhe von EUR 95 Mio (2020: EUR 88 Mio) und Complementary Notes an Carnuntum DAC in Höhe von EUR 89 Mio (2020: null) gehalten. Das maximale Verlustrisiko aus dem Securitization-Programm zum 31. Dezember 2021 betrug EUR 110 Mio (2020: EUR 80 Mio).

Eine Loss Reserve und eine Beteiligung durch einen Drittinvestor sind gegenüber den Seller Participation Notes nachrangig.

Die Complementary Notes sind vorrangig zu den Seller Participation Notes und haben den gleichen Rang wie die durch das Programm ausgegebenen Senior Notes. Das beim OMV Konzern verbleibende Risiko ist nicht signifikant, weshalb die veräußerten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zur Gänze ausgebucht wurden. Die Forderungen werden zu ihrem Nominalbetrag abzüglich eines Kaufpreisabschlags verkauft. Die Kaufpreisabschläge, die 2021 in der Gewinn- und Verlustrechnung verbucht wurden, beliefen sich in Summe auf EUR 29 Mio (2020: EUR 21 Mio). Die Zinserträge für die in Carnuntum DAC gehaltenen Notes betrugen 2021 EUR 2 Mio (2020: EUR 2 Mio). Weiters erhielt die OMV ein Serviceentgelt für das Debitorenmanagement der verkauften Forderungen.