25 – Latente Steuern

Latente Steuern resultierten im Wesentlichen aus unterschiedlichen Bewertungsregeln, Unterschieden bei Wertminderungen, Abschreibungen und Amortisationen, sowie unterschiedlichen Kostendefinitionen.

Die Summe der angesetzten aktiven latenten Steuern von jenen Steuerhoheiten, welche entweder im Berichtsjahr oder im vorangegangenen Jahr einen steuerlichen Verlust aufgewiesen haben, beliefen sich auf EUR 901 Mio, wovon EUR 658 Mio der österreichischen Steuergruppe zuzuordnen waren (2020: EUR 720 Mio, davon EUR 640 Mio der österreichischen Steuergruppe zuordenbar).

2021 war ebenso wie im Vorjahr eine Wertberichtigung auf aktive latente Steuern für die österreichische Steuergruppe erfasst.

Zum 31. Dezember 2021 waren steuerliche Verlustvorträge von EUR 5.886 Mio vorhanden (2020: EUR 6.302 Mio). Davon wurden EUR 3.202 Mio (2020: EUR 3.331 Mio) als werthaltig für die Berechnung latenter Steuern angesehen.

Die zeitliche Verteilung der Vortragsfähigkeit von steuerlichen Verlusten stellte sich wie folgt dar:

Nicht angesetzte steuerliche Verlustvorträge bezogen sich im Wesentlichen auf die österreichische Steuergruppe sowie Frankreich.

Zum 31. Dezember 2021 bestanden temporäre Differenzen in Höhe von EUR 7.475 Mio (2020: EUR 4.657 Mio), die im Zusammenhang mit Anteilen an vollkonsolidierten Tochtergesellschaften und at-equity bewerteten Beteiligungen stehen und für die keine latente Steuerverbindlichkeit gebildet wurde. Die Realisierung von Gewinnen aus dem Verkauf von Unternehmensbeteiligungen ist in Abhängigkeit von der Strukturierung des Veräußerungsvorgangs auf verschiedenen Stufen des Konzerns möglich. Aufgrund der komplexen rechtlichen Struktur im Konzern und der damit verbundenen steuerlichen Implikationen wurden für die Ermittlung der temporären Differenzen vereinfachende Annahmen getroffen, um Kaskadeneffekte zu minimieren.