25 – Latente Steuern Index141516171819202122232425 (XLSX:) Download Latente Steuern In EUR Mio Aktive latente Steuern Summe Nicht angesetzte aktive latente Steuern Angesetzte aktive latente Steuern Passive latente Steuern 2020 Immaterielle Vermögenswerte 209 20 188 606 Sachanlagen 137 89 48 2.322 Vorräte 37 — 37 27 Derivate 539 — 539 597 Forderungen und sonstige Vermögenswerte 55 17 38 53 Latente Steuern, welche auf zu Veräußerungszwecken gehaltenes Vermögen und gehaltene Verbindlichkeiten umgegliedert wurden 27 22 5 12 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 291 151 140 111 Rückstellungen für Rekultivierungsmaßnahmen und Umweltschutzkosten 1.318 14 1.305 — Sonstige Rückstellungen 121 — 121 34 Verbindlichkeiten 305 60 245 23 Abzugsfähige Siebentelabschreibungen (§ 12 (3) Z 2 KStG) 226 — 226 — Verlustvorträge 1.654 780 875 — Outside basis Differenzen — — — 40 Gesamt 4.919 1.153 3.765 3.823 Saldierung aufgrund gleicher Steuerhoheiten –2.581 –2.581 Latente Steuern, welche auf zu Veräußerungszwecken gehaltenes Vermögen und gehaltene Verbindlichkeiten umgegliedert wurden –5 –12 Latente Steuern laut Bilanz 1.179 1.229 2019 Immaterielle Vermögenswerte 114 22 91 751 Sachanlagen 124 68 56 1.699 Vorräte 32 0 32 28 Derivate 496 — 496 588 Forderungen und sonstige Vermögenswerte 51 16 34 80 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 215 144 70 48 Rückstellungen für Rekultivierungsmaßnahmen und Umweltschutzkosten 1.362 39 1.323 — Sonstige Rückstellungen 130 0 130 32 Verbindlichkeiten 265 61 204 3 Abzugsfähige Siebentelabschreibungen (§ 12 (3) Z 2 KStG) 275 — 275 — Verlustvorträge 1.091 1.011 80 — Outside basis Differenzen — — — 7 Gesamt 4.153 1.361 2.791 3.236 Saldierung aufgrund gleicher Steuerhoheiten –2.105 –2.105 Latente Steuern laut Bilanz 686 1.132 Latente Steuern resultierten im Wesentlichen aus unterschiedlichen Bewertungsregeln, Unterschieden bei Wertminderungen und Abschreibungen sowie unterschiedlichen Kostendefinitionen. Allgemein waren die Positionen für latente Steuern stark beeinflusst durch die Akquisition von zusätzlichen Anteilen an der Borealis AG (siehe Anhangangabe 3 – Änderungen in der Konzernstruktur). Latente Steuern der Borealis Gruppe betrafen im Wesentlichen immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Die Summe der angesetzten aktiven latenten Steuern von jenen Steuerhoheiten, welche entweder im Berichtsjahr oder im vorangegangenen Jahr einen steuerlichen Verlust aufgewiesen haben, belief sich auf EUR 720 Mio, wovon EUR 640 Mio der österreichischen Steuergruppe zuzuordnen sind (2019: EUR 268 Mio, davon EUR 260 Mio der österreichischen Steuergruppe zuordenbar). 2020 war ebenso wie im Vorjahr eine Wertberichtigung auf aktive latente Steuern für die österreichische Steuergruppe erfasst. Zum 31. Dezember 2020 waren steuerliche Verlustvorträge von EUR 6.302 Mio vorhanden (2019: EUR 4.179 Mio). Davon wurden EUR 3.331 Mio (2019: EUR 351 Mio) als werthaltig für die Berechnung latenter Steuern angesehen. Aufgrund steuerlicher Synergieeffekte aus der Akquisition von zusätzlichen Anteilen an der Borealis AG sind die aktiven latenten Steuern der österreichischen Steuergruppe um ungefähr EUR 500 Mio, unter Berücksichtigung der erwarteten positiven Steuerergebnisse der nächsten fünf Jahre der Borealis Steuergruppenmitglieder, gestiegen. Die zeitliche Verteilung der Vortragsfähigkeit von steuerlichen Verlusten stellte sich wie folgt dar: (XLSX:) Download Steuerliche Verlustvorträge In EUR Mio 2020 2019 Basiswert (vor Wertberichtigung) davon nicht angesetzt Basiswert (vor Wertberichtigung) davon nicht angesetzt 2020 — — 5 5 2021 5 5 0 0 2022 0 0 1 1 2023 2 2 1 1 2024 4 4 112 111 2025 48 17 Nach 2025/2024 47 24 61 14 Unbegrenzt 6.196 2.919 3.998 3.694 Steuerliche Verlustvorträge 6.302 2.971 4.179 3.827 Nicht angesetzte steuerliche Verlustvorträge bezogen sich im Wesentlichen auf die österreichische Steuergruppe. Zum 31. Dezember 2020 bestanden temporäre Differenzen in Höhe von EUR 4.657 Mio (2019: EUR 4.485 Mio), die im Zusammenhang mit Anteilen an vollkonsolidierten Tochtergesellschaften und at-equity bewerteten Beteiligungen stehen und für die keine latente Steuerverbindlichkeit gebildet wurde. Die Realisierung von Gewinnen aus dem Verkauf von Unternehmensbeteiligungen ist in Abhängigkeit von der Strukturierung des Veräußerungsvorgangs auf verschiedenen Stufen des Konzerns möglich. Aufgrund der komplexen rechtlichen Struktur im Konzern und der damit verbundenen steuerlichen Implikationen wurden für die Ermittlung der temporären Differenzen vereinfachende Annahmen getroffen, um Kaskadeneffekte zu minimieren. close EUR Euro close Mio Million, Millionen close EUR Euro close Mio Million, Millionen 24 – VerbindlichkeitenErgänzende Angaben zur Finanzlage
