38 – Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen

Die OMV verkauft im Rahmen eines Securitization-Programms Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Carnuntum DAC mit Sitz in Dublin, Irland. Obwohl die OMV weiterhin das Servicing der Forderungen übernimmt, hat die OMV keine Beherrschung über die Carnuntum Ltd. Die OMV führt das Inkasso der Forderungen streng nach der vertraglich vereinbarten Kredit- und Inkassopolitik durch, und alle Entscheidungen in Bezug auf überfällige Forderungen können nur vom Käufer getroffen werden. 2023 hat die OMV Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Wert von EUR 6.032 Mio an Carnuntum DAC übertragen (2022: EUR 5.746 Mio).

Zum 31. Dezember 2023 wurden von der OMV in den sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesene Seller Participation Notes in Höhe von EUR 137 Mio (2022: EUR 168 Mio) und Complementary Notes an Carnuntum DAC in Höhe von EUR 108 Mio (2022: EUR 105 Mio) gehalten. Das maximale Verlustrisiko aus dem Securitization-Programm zum 31. Dezember 2023 betrug EUR 187 Mio (2022: EUR 196 Mio).

Eine Loss Reserve und eine Beteiligung durch einen Drittinvestor sind gegenüber den Seller Participation Notes nachrangig. Die Complementary Notes sind vorrangig zu den Seller Participation Notes und haben den gleichen Rang wie die durch das Programm ausgegebenen Senior Notes. Das beim OMV Konzern verbleibende Risiko ist nicht signifikant, weshalb die veräußerten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zur Gänze ausgebucht wurden. Die Forderungen werden zu ihrem Nominalbetrag abzüglich eines Kaufpreisabschlags verkauft. Die Kaufpreisabschläge, die 2023 in der Gewinn- und Verlustrechnung verbucht wurden, beliefen sich in Summe auf EUR 53 Mio (2022: EUR 37 Mio). Die Zinserträge für die in Carnuntum DAC gehaltenen Notes betrugen 2023 EUR 12 Mio (2022: EUR 5 Mio). Weiters erhielt die OMV ein Serviceentgelt für das Debitorenmanagement der verkauften Forderungen.