26 – Verbindlichkeiten

Sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten bezogen sich überwiegend auf Bankkredite, enthielten aber auch Privatplatzierungen und andere Finanzierungsinstrumente.

Leasingverbindlichkeiten bezogen sich hauptsächlich auf Leasingverträge für Speicherinfrastuktur der Propan-Dehydrierungsanlage (PDH) in Kallo, Belgien, und einen neuen Leasingvertrag im Zusammenhang mit einem Charterschiff, Navigator Aurora, um die Borealis Cracker in Schweden und Finnland zu beliefern. Weitere Details zu Leasingverträgen können der Anhangangabe 17 – Sachanlagen – entnommen werden.

Für nähere Details zu zahlungswirksamen und nicht zahlungswirksamen Veränderungen in den Anleihen, sonstigen verzinslichen Finanzverbindlichkeiten und Leasingverbindlichkeiten siehe Anhangangabe 28 – Konzern-Cashflow-Rechnung.

Die OMV nimmt an mehreren Supplier Finance Programmen teil, in deren Rahmen sich ihre Lieferanten entscheiden können, eine vorzeitige Zahlung ihrer Rechnung von einer Bank zu erhalten, indem sie ihre Forderungen gegenüber dem Konzern an die Bank abtreten. Im Rahmen dieser Vereinbarung erklärt sich die Bank bereit, Beträge an einen am Programm teilnehmenden Lieferanten für die von der OMV geschuldeten Rechnungsbeträge zu zahlen, und erhält den Ausgleich von der OMV zu einem späteren Zeitpunkt. Der Hauptzweck dieser Programme ist die Erleichterung einer effizienten Zahlungsabwicklung und die Möglichkeit für die zustimmenden Lieferanten, ihre Forderungen gegenüber der OMV vor deren Fälligkeit an eine Bank zu verkaufen. Der Konzern hat den Großteil der ursprünglichen Verbindlichkeiten, auf die sich die Vereinbarung bezieht, nicht ausgebucht, da weder eine rechtliche Befreiung erlangt wurde noch die ursprüngliche Verbindlichkeit bei Abschluss der Vereinbarung wesentlich verändert wurde und weist diese Verbindlichkeiten bis zur Zahlung weiterhin in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten aus. Dem Bilanzausweis folgend sind Zahlungsflüsse Teil des Cashflow aus der Betriebstätigkeit. Aus Sicht der OMV verlängern diese Vereinbarungen die Zahlungsfristen nicht wesentlich gegenüber den üblichen, mit anderen Lieferanten, die nicht an den Programmen teilnehmen, vereinbarten Fristen.

Anleihen

Anleihen und sonstige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten

Zum 31. Dezember 2023 erfüllte der OMV Konzern alle in den Kreditvereinbarungen festgelegten Finanzkennzahlen (Covenants) und verfügte über einen erheblichen Spielraum im Vergleich zu den in den Darlehensverträgen festgelegten Schwellenwerten.

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Die nachfolgende Tabelle fasst die Fristigkeitsstruktur der vertraglichen, nicht diskontierten Mittelabflüsse aus Finanzverbindlichkeiten zusammen:

2023 waren Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit hauptsächlich durch die Einführung des Solidaritätsbeitrags auf raffiniertes Rohöl in Rumänien beeinflusst. Weitere Informationen befinden sich in der Anhangangabe 13 – Solidaritätsbeitrag auf raffiniertes Rohöl.

2023 war der Rückgang der Position Übrige sonstige Verbindlichkeiten hauptsächlich durch niedrigere nicht finanzielle Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit Tauschverträgen für Ölprodukte zwischen der OMV Gruppe und der nationalen Bevorratungsgesellschaft in Deutschland bedingt. 2022 war zusätzlich durch Tauschverträge zwischen der OMV Gruppe und der nationalen Bevorratungsgesellschaft in der Slowakei beeinflusst. Für weitere Details siehe Anhangangabe 30 – Risikomanagement.

Die Vertragsverbindlichkeiten beinhalteten hauptsächlich nicht rückzahlbare Vorauszahlungen der Entgelte aus langfristigen Lager- und Dienstleistungsverträgen seitens der Erdöl-Lagergesellschaft m.b.H., Lannach, sowie verkaufte Gutscheine und erhaltene Zahlungen für Kundenbindungsprogramme aus dem OMV Retail Geschäft.